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近期，广州银行在银登网上公开挂牌转让近40亿元个人不良贷款项目。
转让不良资产，是广州银行压降不良的积极表现。事实上，广州银行资产质量承压。2024年，该行不良率达1.84%，明显高于城商行1.76%的平均水平。
2024年，该行仅赚10亿元，15年前的2010年，其盈利就达到18.81亿元。
始于2009年，广州银行筹划IPO上市。到今年初，公司主动撤回IPO申请，16年，IPO之梦一场空。
IPO折戟的广州银行资本承压。截至今年一季度末，该行核心一级资本充足率降至8.29%，逼近红线。
内控不足，也是广州银行不可忽视的突出问题。
今年2月6日，空降至广州银行的李大龙董事长任职资格获得核准。
业绩暴跌、不良居高、资本承压、内控不足，李大龙将“背”着“四座大山”前行。
16年IPO折戟资本现困局
银行IPO上市难吗？
2010年以来，28家银行进入A股市场，13家银行进入H股市场。但这些上市银行名单中，没有广州银行。IPO上市，对于广州银行而言，似乎是难如登天。
官网显示，广州银行前身是广州城市合作银行，成立于1996年9月17日，是在46家城市信用合作社的基础上组建而成，1998年7月更名为广州市商业银行。2009年，该行完成重组，更名为广州银行。
当时，广州银行表示，“计划2010年上半年引入战略投资者，力争在3年内完成上市”。3年后，广州银行未能完成上市愿望。
广州银行一直没有放弃IPO上市的梦想。
时任广州银行董事长黄子励在2018年年报中表示，“把握行业发展大势，全面启动A股上市工作，揭开进军资本市场的序幕”。
2019年年报披露，2020年的经营计划中，广州银行继续把上市列为该行“1号工程”。
2020年，广州银行IPO上市终于向前迈了重要一步。当年6月，广州银行的IPO申请获得证监会受理。2023年，A股市场全面注册制实施，广州银行IPO转至深交所。
递交申请、排队3年，广州银行一直处于受理未问询状态。
广州银行的IPO坎坷而艰难。广州银行最早的审计机构为普华永道，在审期间，广州银行将审计机构更换为天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）。然而，2024年8月，天职国际被暂停证券业务资格6个月，广州银行受到殃及，其IPO于2024年9月30日被迫中止。
根据当时公开披露的信息，负责广州银行IPO申请的天职国际，因在奇信股份年报审计中伪造、篡改、毁损审计工作底稿等行为，被证监会责令改正，给予警告，没收业务收入367.92万元，处以2339.62万元罚款，并处暂停从事证券服务业务6个月。
经历了5次更新招股书、更换申报会计师事务所等，多次IPO中止后，叠加A股市场IPO环境变化，今年1月，广州银行及其保荐人撤回发行上市申请。
至此，长达16年的IPO梦碎。
IPO上市折戟，广州银行的资本陷入困局，急需破局。
广州银行IPO，曾计划募资94.79亿元，扣除发行费用后，全部用于补充核心一级资本，以提高资本充足水平，增强综合竞争力。
IPO募资失败，广州银行资本承压。2022年底至2024年底，该行核心一级资本充足率分别为9.13%、9.21%、9.10%。今年一季度末，该行核心一级资本充足率大幅下降至8.29%，逼近监管红线。
净利暴跌资产质量不高
广州银行IPO梦破灭，有一个关键因素，即经营业绩欠佳。
2010年，是广州银行正式推动IPO之年，当年，该行实现营业收入33.39亿元、归母净利润18.81亿元。到2014年，营业收入、归母净利润分别为66.37亿元、35.15亿元，均较2010年接近翻倍。2015年，归母净利润回调10.03%，2016年至2020年，营收净利持续双增。但是，接下来，业绩下滑明显。
2021年至2024年，广州银行营业收入分别为165.64亿元、171.53亿元、160.03亿元、137.85亿元，2023年、2024年，营业收入连续下降，降幅分别为6.71%、13.86%。这四年，归母净利润分别为41.01亿元、33.39亿元、30.17亿元、10.12亿元，连续4年下降，同比降幅7.93%、18.59%、9.64%、66.47%。
2024年，广州银行的归母净利润降幅接近70%。根据相关规定，如果企业业绩降幅超过50%，即使通过审核，也不会安排发行，需待业绩恢复并趋于稳定后再行处理。由此可见，广州银行撤回IPO申请不难理解，短期内，再度重启A股IPO也不太现实。
2024年，广州银行的归母净利润为何暴跌？净息差大幅下降，使得利息净收入下降，且非利息收入也在下降。当年，该行净息差为1.28%，同比下降0.47个百分点。净息差在A股42家银行中处于倒数位置。非利息收入中，该手续费及佣金收入10.04亿元，同比下降18.52%。
2024年，多家银行抓住债券市场波动红利，投资净收益大幅增长，而广州银行的投资净收益不增反降，降幅为8.68%。
除了营业收入下降影响外，资产减值也是归母净利润大幅下降的重要因素。2024年，广州银行信用减值损失90.86亿元，同比增加6.04亿元。
2024年，广州银行归母净利润10.12亿元，仅仅超过2010年归母净利润的一半。
A股市场上，2024年，紫金银行的归母净利润最低，也达到16.24亿元，其总资产为2699.44亿元，营业收入为44.63亿元。2024年底，广州银行的总资产为8548.05亿元，总资产和营业收入均是紫金银行的3倍多。
除了归母净利润暴跌外，广州银行的资产质量也不高。
2024年底，广州银行的不良率为1.84%，2020年底至2023年底分别为1.10%、1.57%、2.16%、2.05%。近5年，不良率大幅波动，尽管2024年不良率较2022年底大幅下降。但仍然处于高位。
不良率1.84%，均高于A股42家银行，且高于当年中国城商行1.76%的平均水平。
在2024年末的贷款中，广州银行关注类贷款占比上升至4.96%。未来，不良率仍有攀升风险。
广州银行的拨备覆盖率逼近红线。2020年底，该行拨备覆盖率为241.75%，2024年底为158.76%。
城商行拨备覆盖率的监管要求为120%-150%，广州银行的拨备覆盖率已经逼近监管红线。
内控不足曾踩雷“恒大宝能”
资产质量有待提升的广州银行，还面临内控考验。
广州银行曾积极发力地产领域，精准踩雷恒大、宝能、华夏幸福等多家爆雷的房地产企业。
2022年8月，“宝能系”融资平台钜盛华暴雷，债务逾期总额高达375.04亿元，10家银行逾期金额共计102.48亿元，其中就包括广州银行。涉及广州银行及旗下支行共计贷款金额34.29亿元。
根据广州银行招股书，截至2023年底，广州银行作为原告且涉案争议本金金额1000万元以上的重大诉讼及仲裁案件共计95件，涉及本金合计为97.16亿元。广州银行作为被告且涉案争议本金金额1000万元上的重大诉讼及案件共3件，涉及本金合计3.32亿元。
95件重大诉讼案中，纳入表内的34件，涉及本金金额合计约75.94亿元，资产损失准备共计提22.50亿元。其中，广州银行贷款给深业物流、宝能集团共计32.99亿元；贷款给台山市恒瑞源房地产开发有限公司、恒大地产集团共计3.2亿元。
精准踩雷，广州银行在发放贷款时是否存在问题？
广州银行内控不足，近年来因为违规频频被罚。
今年5月19日，因在办理经常项目资金收付时未对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查，广州银行江门分红被罚款100.99万元。
3月5日，广州银行东莞分行因在贷款三查中不尽职、未与借款企业共同承担抵押物财产保险费被罚款95万元，2名相关责任人被警告。
今年初，广州银行中山分行贷款业务严重违反审慎经营规则，违规收费，被罚款220万元，从中山分行副行长到各支行客户经理共计10名责任人被警告。
上述信息显示，今年前5个月，广州银行及分支机构合计被罚415.99万元，违规行为包括违规收费、外汇收支管理缺位等。
2023年，是近年来广州银行收到的罚单最多的一年。不完全统计，当年合计被罚款4625万元左右，其中，单笔最大的罚单金额超过千万元。
2023年11月22日，国家金融监督管理总局广东监管局对广州银行罚款1168.40万元，原因是，该行涉及16项违规行为，包括未向监管部门真实反映房地产贷款报表数据、向不符合规定的政府购买服务项目提供融资、向固定资产项目违规发放贷款、制度违反监管规定等。
内控有待完善，资本不足，业绩承压，不良率居高，新任董事长李大龙将如何尽快“搬”走“四座大山”，推动广州银行转型升级中国股票配资网网站，顺利进入资本市场，进而高质量发展，对于李大龙而言，将是一次严峻挑战。
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